萬達股份有限公司會計綜合實訓

1、案會計綜合實習報扳告澳（注：本報告是澳由網中網會計爸綜合實習平臺阿自動生成）1、實習生信息埃學號哎1029110壩162叭姓名氨舒大紅哎班級霸會計翱10B熬實習批次半2013-20扳14跋第一學期傲實習結束時間霸實習企業名稱拔萬達國際股份有胺限公司吧實習企業概況2、經濟業務按序號頒日期盎業務摘要隘業務內容拌1哎2009-12擺-1凹銷售業務（叭1拔）哀2009盎年愛12皚月挨01百日，萬達國際股瓣份有限公司向北笆京市天鴻機電公霸司銷售澳H-1艾銑床，貨已發出跋,捌款項已收到，根阿據背景資料，填隘制記賬憑證。邦2岸2009-12版-1芭購買辦公用品業藹務（澳2背）柏2009百年伴12啊月拌01矮

2、日，萬達國際股鞍份有限公司購買拔辦公用品一批，擺款項以現金支付按，根據背景資料版，填制記賬憑證阿。鞍3扮2009-12耙-2扒匯票業務（白3?。┌?009般年伴12皚月啊02白日，萬達國際股礙份有限公司向銀芭行申請銀行匯票頒一張，到安陽煤敖礦購煤，根據背矮景資料，填制記拜賬憑證。拔4安2009-12挨-3靶捐款業務（啊4擺）矮2009芭年翱12藹月柏03阿日，萬達國際股翱份有限公司通過芭希望工程捐款給版貧困地區小學，奧根據背景資料，盎填制記賬憑證。澳5版2009-12哀-3白支付貨款業務（叭5拔）安2009唉年氨12皚月拔03挨日，萬達國際股皚份有限公司歸還傲前欠上海鋼鐵廠礙貨款，根據背景癌資

3、料，填制記賬背憑證。盎6扒2009-12罷-3案銷售業務（耙6捌）隘2009般年把12俺月凹03哀日，萬達國際股氨份有限公司向山絆西機電公司銷售扳C-1壩車床，貨已發出板，并扣除代墊運安費稗800凹元，款項上月已艾預收盎157000.佰00骯元，多余款項通把過信匯退回，根岸據背景資料，填罷制記賬憑證。按7骯2009-12翱-4辦銷售業務（隘7敖）頒2009按年骯12暗月阿04皚日，萬達國際股翱份有限公司向廣澳州市新林機電公柏司銷售搬C-1骯車床，并簽發轉哎賬支票支付運費啊，貨已發出，已拜向銀行辦妥托收按承付結算手續翱.扮運費由銷貨方承骯擔，根據背景資氨料，填制記賬憑斑證。（萬達國際扳股份有限公

4、司把罷自己承擔的運費邦在“銷售費用百-稗其他”科目下核扒算）。稗8奧2009-12癌-4半采購業務（案8版）靶2009巴年瓣12藹月般04般日，萬達國際股背份有限公司向長絆江鋼鐵公司購買隘圓鋼，對方墊付扮運費拜5040.00挨元，款項上月已搬預付鞍103320.按00唉元，根據背景資巴料，填制記賬憑罷證。（計劃成本翱法核算購進物資巴）拌9頒2009-12斑-5襖借款業務（吧9捌）拔2009按年叭12凹月翱05爸日，萬達國際股懊份有限公司向銀跋行申請為期懊6稗個月，利率為爸4.86%挨的短期借款，根班據背景資料，填擺制記賬憑證。吧10盎2009-12壩-5唉繳納稅費業務（藹10盎）熬2009拜年

5、翱12吧月罷05挨日，萬達國際股鞍份有限公司通過笆銀行繳納稅費，拜收到各有關稅金挨的繳款書收據聯柏，根據背景資料昂，填制記賬憑證叭。邦(半假設此題教育附啊加及地方附加不暗計凹)邦11靶2009-12芭-5芭固定資產清理（骯11-1笆）癌2009斑年捌12哎月澳05凹日，萬達國際股笆份有限公司的一芭大型鉆床報廢，暗發生清理費，取皚得變價收入，根背據背景資料，填白制轉入固定資產耙清理的記賬憑證扒。白12癌2009-12胺-5伴固定資產清理（翱11-2版）半2009搬年捌12罷月凹05絆日，萬達國際股板份有限公司的一藹大型鉆床報廢，唉發生清理費，取拔得變價收入，根澳據背景資料，填礙制支付清理費用板的

6、記賬憑證。疤13凹2009-12澳-5把固定資產清理（盎11-3搬）艾2009百年凹12柏月爸05霸日，萬達國際股跋份有限公司的一埃大型鉆床報廢，把發生清理費，取靶得變價收入，根般據背景資料，填背制取得報廢鉆床骯變價收入的記賬稗憑證。翱14盎2009-12靶-5伴固定資產清理（癌11-4隘）把2009岸年稗12芭月盎05罷日，萬達國際股按份有限公司的一笆大型鉆床報廢俺,絆發生清理費，取爸得變價收入，根隘據背景資料，填扒制結轉固定資產襖清理損益的記賬絆憑證。把15骯2009-12板-6埃廣告費業務（絆12般）愛2009癌年辦12巴月爸06拜日，萬達國際股昂份有限公司支付壩廣告費（中國工胺商銀行）

7、，根據氨背景資料，填制笆記賬憑證。柏16壩2009-12傲-6班采購業務（搬13翱）澳2009版年艾12凹月阿06擺日，萬達國際股稗份有限公司向山八西鴻運軸承廠購懊買巴Q123俺軸承，發生運費盎，用上月辦理好背的銀行匯票結算凹，根據背景資料吧，填制記賬憑證熬。（材料未入庫壩，計劃成本法核礙算）隘17疤2009-12鞍-6巴固定資產業務（氨14-1敖）辦2009安年隘12笆月跋06氨日，萬達國際股艾份有限公司將不哎需要的磨齒機有斑償調撥給北京市安清遠物資公司，耙協議價熬27000拜元，款項已收到愛，根據背景資料疤，填制固定資產案轉入清理的記賬絆憑證。襖18昂2009-12拜-6安固定資產業務（稗

8、14-2艾）愛2009懊年挨12八月搬06奧日，萬達國際股班份有限公司將不暗需要的磨齒機有把償調撥給北京市鞍清遠物資公司，鞍款項已收到，根笆據背景資料，填疤制收到變賣磨齒扳機價款的記賬憑皚證。捌19班2009-12隘-6爸固定資產業務（背14-3骯）凹2009芭年哀12鞍月傲06扮日，萬達國際股跋份有限公司將不礙需要的磨齒機有按償調撥給北京市絆清遠物資公司，暗款項已收到，根敖據背景資料，填巴制結轉固定資產矮清理損益的記賬板憑證。氨20懊2009-12般-7班退貨業務（愛15埃）敖2009安年瓣12愛月背07白日，萬達國際股安份有限公司上月疤從山西鴻運軸承斑廠購入的扳Q123吧軸承，款未付。拔由

9、于型號不對，瓣與對方協商退貨稗，收到負數發票稗，根據背景資料矮，填制記賬沖銷背在途物資的記賬拜憑證。（該軸承稗一直未辦理入庫凹手續）癌21八2009-12安-7絆租賃業務（凹16襖）阿2009安年捌12鞍月矮07敖日，萬達國際股斑份有限公司將不敖需要用的倉庫出笆租給北京市機床板經銷公司，租期搬2胺年，每月租金熬8400.00盎元，收到本月租暗金，根據背景資扳料，填制記賬憑邦證。熬22傲2009-12跋-7罷報銷差旅費（俺17笆）礙2009霸年熬12按月藹07柏日，萬達國際股搬份有限公司采購班員劉海出差回來叭，報銷差旅費，爸根據背景資料，安填制記賬憑證。斑23罷2009-12半-8疤銀行匯票結算

10、（矮18俺）愛2009佰年懊12半月搬08礙日，萬達國際股鞍份有限公司收到版銀行通知，向山扮西鴻運軸承廠開埃出的銀行匯票有班多余款班2220鞍元昂,白已劃回收賬，根爸據背景資料，填邦制記賬憑證。埃24版2009-12罷-8愛購材料業務（啊19捌）伴2009稗年柏12板月阿08盎日，萬達國際股八份有限公司向河頒南安陽煤礦公司懊購買的埃280俺噸煤，運費購貨稗方負擔，款項用巴本月笆2襖日辦理的銀行匯邦票支付，根據背百景資料，填制記傲賬憑證。（材料藹未入庫，計劃成襖本法核算）搬25哀2009-12伴-8百采購業務（百20巴）伴2009奧年昂12熬月耙08扳日，萬達國際股皚份有限公司用月稗初的外埠存款

11、向氨上海黃河鋼鐵公案司購買圓鋼吧5絆噸，支付運費款哀，存款余款退回暗，根據背景資料拔，填制記賬憑證壩。（材料未入庫稗，采用計劃成本挨法核算）斑26跋2009-12叭-9阿債務重組業務（扳21氨）氨2009瓣年佰12凹月暗09啊日，萬達國際股頒份有限公司與山埃西機電公司協商捌，前欠貨款凹629000哀元以部分償還作柏為了結，根據背愛景資料，填制記班賬憑證。邦27芭2009-12半-9藹車間領料業務（按22凹）矮2009氨年拜12礙月叭09叭日，萬達國際股疤份有限公司鑄造礙車間領用原材料版，根據背景資料稗，填制記賬憑證俺。般28把2009-12半-9翱報銷業務（哀23拜）氨2009襖年耙12岸月巴

12、09哀日，萬達國際股伴份有限公司現金愛支付職工李海報搬銷醫療費，根據礙背景資料，填制扮記賬憑證。半29挨2009-12般-9稗機加工車間領料百業務（辦24按）叭2009矮年班12皚月板09邦日，萬達國際股頒份有限公司機加八工車間領用材料疤，根據背景資料案，填制記賬憑證阿。班30懊2009-12骯-9隘裝配車間領料業巴務（巴25扮）安2009胺年癌12伴月版09骯日，萬達國際股白份有限公司裝配骯車間領用材料，半根據背景資料，懊填制記賬憑證。瓣31扮2009-12礙-9敗機修車間領料業般務（俺26扮）拜2009懊年胺12扳月案09扳日，萬達國際股骯份有限公司機修凹車間領用材料，般根據背景資料，斑填

13、制記賬憑證。扳32稗2009-12哀-10捌采購業務（岸27哎）俺2009霸年礙12霸月柏10佰日，萬達國際股把份有限公司向宏罷達集團購買圓鋼背，款未付，根據盎背景資料，填制芭記賬憑證。（材拜料未入庫，采用笆計劃成本法核算哎）把33芭2009-12巴-10擺本票業務（癌28白）吧2009阿年皚12癌月板10傲日，萬達國際股捌份有限公司向銀壩行申請辦理銀行靶本票，根據背景版資料，填制記賬氨憑證。愛34爸2009-12罷-10芭周轉材料業務（敖29扳）半2009哀年耙12暗月艾10鞍日，萬達國際股壩份有限公司向北爸京市清遠物資公霸司購買勞保鞋和矮耐熱手套，轉賬巴支票支付，根據佰背景資料，填制愛記賬

14、憑證。（材斑料未入庫，采用傲計劃成本法核算翱）八35愛2009-12暗-11伴購買輔助材料業邦務（藹30伴）捌2009巴年骯12岸月哀11皚日，萬達國際股暗份有限公司向北傲京市清遠物資公絆司購買潤滑油叭100扒千克，轉賬支票鞍支付，根據背景擺資料，填制記賬吧憑證。（材料未巴入庫，采用計劃藹成本法核算）昂36背2009-12捌-11爸采購業務（稗31班）般2009安年靶12爸月叭11襖日，萬達國際股凹份有限公司向北澳京市臨溪木器廠霸購買包裝箱傲70藹個，轉賬支票支安付，根據背景資奧料，填制記賬憑襖證。（材料未入扳庫，采用計劃成辦本法核算）半37隘2009-12愛-12扮貼現業務（斑32罷）靶20

15、09澳年艾12隘月矮12澳日，萬達國際股頒份有限公司將持斑有的如意機電公邦司開具的一張商壩業承兌匯票向銀搬行申請貼現，根八據背景資料，填愛制記賬憑證。白38拜2009-12昂-12疤托收承付業務（熬33暗）癌2009耙年扳12笆月扒12按日，萬達國際股辦份有限公司收到耙本月稗4白日托收承付款項敗，根據背景資料班，填制記賬憑證敗。版39罷2009-12哎-13拔壞賬處理（靶34頒）拌2009愛年吧12八月啊13安日，萬達國際股凹份有限公司應收安北京市貿易公司安一筆貨款，經確背認無法收回，作斑為壞賬處理，根耙據背景資料，填艾制記賬憑證。班40埃2009-12癌-13頒保險業務（奧35哀）辦2009

16、瓣年俺12白月愛13芭日，萬達國際股阿份有限公司轉賬疤支付本月份財產巴保險費，并由銀挨行代扣印花稅，巴根據背景資料，案填制記賬憑證。伴（萬達國際股份熬有限公司把印花八稅在“管理費用埃-啊其他”科目下核埃算）。搬41捌2009-12笆-14辦付報刊雜志費（傲36懊）癌2009拔年巴12啊月按14絆日，萬達國際股頒份有限公司轉賬背支付搬12伴月份報紙雜志費敖，根據背景資料絆，填制記賬憑證柏。哀42唉2009-12奧-15骯提現業務（霸37-1伴）熬2009扮年岸12唉月愛15拔日，萬達國際股安份有限公司簽發啊現金支票一張取挨現，以備發放職笆工工資，根據背芭景資料，填制記罷賬憑證。靶43唉2009-

17、12靶-15巴發放工資（傲37-2般）把2009佰年八12頒月藹15癌日，萬達國際股靶份有限公司用現芭金發放職工工資稗，并代扣其他款拔項，根據背景資百料，填制記賬憑挨證。（房租費代佰富源房屋租賃公熬司收?。┌?4敗2009-12藹-16凹為交易目的投資瓣股票業務（隘38叭）癌2009傲年跋12佰月版16半日，萬達國際股暗份有限公司從證伴券交易所購買太八原剛玉股票吧20000阿股按(挨賬面原有絆3500絆股，計耙35000敖元白)稗，款項通過投資搬專項賬戶劃撥，按根據背景資料，柏填制記賬憑證。澳45笆2009-12昂-16扒支付工程款業務巴（岸39-1八）俺2009笆年把12哀月艾16壩日，萬達

18、國際股扳份有限公司鑄造傲車間鍋爐改造工版程完工，交付使半用。工程采用出俺包工程，已累計叭支付爸79000安元，決算價扒87000霸元。根據背景資拔料，填制記賬憑頒證。唉46板2009-12拌-16盎在建工程竣工結懊算業務（把39-2班）背2009啊年埃12傲月板16胺日，萬達國際股笆份有限公司鑄造跋車間鍋爐改造工芭程完工，交付使藹用。工程采用出扒包工程，已累計唉支付哀79000礙元，決算價按87000叭元，轉賬支票支班付剩余款項，根靶據背景資料，填半制記賬憑證。盎47稗2009-12拜-17柏利息業務（敖40辦）柏2009唉年胺12艾月氨17絆日，萬達國際股挨份有限公司收到把銀行付款通知，罷結

19、算短期借款本鞍季度利息，根據骯背景資料，填制啊記賬憑證。擺48擺2009-12白-18礙固定資產業務（拜41盎）壩2009礙年拔12癌月把18班日，萬達國際股扳份有限公司向北扒京紅方汽車有限氨公司購買一輛運半輸用的卡車，通背過銀行轉賬付款阿，根據背景資料耙，填制記賬憑證埃。懊49按2009-12斑-18襖罰款業務（扮42頒）啊2009岸年骯12案月百18斑日，萬達國際股啊份有限公司鑄造翱車間趙銘因違章翱操作，給予罰款叭處理，根據背景唉資料，填制記賬板憑證。啊50瓣2009-12耙-19啊固定資產清理（爸43-1佰）澳2009瓣年岸12懊月藹19拔日，萬達國際股皚份有限公司鑄造凹車間一鍋爐報廢按

20、，其已提折舊稗78000隘元，根據背景資背料，填制記賬憑敖證。版51敖2009-12懊-19矮固定資產清理（絆43-2胺）白2009百年八12巴月癌19凹日，萬達國際股扒份有限公司鑄造八車間一鍋爐報廢拜，將報廢鍋爐出奧售給北京市清遠半物資公司，根據把背景資料，填制壩記賬憑證。藹52扒2009-12俺-19哀固定資產清理（氨43-3拌）壩2009巴年襖12板月敖19澳日，萬達國際股敖份有限公司鑄造扮車間一鍋爐報廢搬，轉賬支付了清胺理費，根據背景艾資料，填制記賬搬憑證。盎53把2009-12絆-19奧固定資產清理（襖43-4埃）搬2009拔年擺12拔月啊19背日，萬達國際股啊份有限公司鑄造拜車間一

21、鍋爐報廢按，根據背景資料奧，填制記賬憑證拔。氨54八2009-12翱-20艾銷售業務（鞍44礙）哎2009般年哀12哀月佰20氨日，萬達國際股瓣份有限公司向山疤西機電公司銷售半C-1耙車床愛13骯臺，代墊運費哎2400哎元，收到銀行承班兌匯票一張，根敖據背景資料，填邦制記賬憑證。盎55般2009-12斑-20班鑄造車間領用周胺轉材料（艾45哎）壩2009搬年矮12扒月阿20啊日，萬達國際股霸份有限公司鑄造八車間領用勞保用版品，根據背景資耙料，填制記賬憑骯證。爸56熬2009-12跋-20艾機加工車間領用唉周轉材料（癌46吧）敖2009氨年昂12熬月佰20叭日，萬達國際股邦份有限公司機加熬工車間

22、領用低值唉易耗品，根據背澳景資料，填制記哎賬憑證。敖57扳2009-12皚-20懊裝配車間領用周佰轉材料（背47唉）按2009襖年澳12瓣月唉20澳日，萬達國際股笆份有限公司裝配瓣車間領用低值易絆耗品，根據背景耙資料，填制記賬懊憑證。白58白2009-12搬-20般機修車間領用材哀料（伴48拜）擺2009稗年藹12班月爸20胺日，萬達國際股班份有限公司機修熬車間領用低值易霸耗品，根據背景瓣資料，填制記賬擺憑證。班59靶2009-12靶-20澳配電車間領用材罷料（哀49耙）翱2009壩年藹12盎月哎20哎日，萬達國際股骯份有限公司配電耙車間領用低值易伴耗品，根據背景藹資料，填制記賬愛憑證。爸60

23、愛2009-12跋-20暗廠部領用材料（俺50佰）壩2009鞍年案12昂月擺20暗日，萬達國際股白份有限公司廠部扳領用低值易耗品哎，根據背景資料稗，填制記賬憑證搬。班61哎2009-12霸-21昂提現業務（阿51佰）挨2009礙年芭12昂月跋21耙日，萬達國際股癌份有限公司提取瓣現金備用，根據絆背景資料，填制佰記賬憑證。傲62隘2009-12澳-21盎預借備用金業務熬（哎52疤）八2009傲年頒12阿月骯21隘日，萬達國際股板份有限公司銷售扒科李強外出辦事耙,把預借備用金，根案據背景資料，填搬制記賬憑證。捌63霸2009-12拔-22懊專利業務（岸53霸）跋2009霸年癌12板月昂22氨日，萬

24、達國際股笆份有限公司成功敖申請到了擺H-1隘銑床改進專利，隘并支付相關費用礙，根據背景資料骯，填制記賬憑證稗。奧64按2009-12骯-22柏貨款業務（傲54澳）拌2009班年拜12芭月白22伴日，萬達國際股伴份有限公司佰,把收到北京市機床斑經銷公司前欠貨佰款，根據背景資皚料，填制記賬憑暗證。藹65哎2009-12岸-23癌報銷業務（耙55愛）愛2009拔年按12鞍月盎23礙日，萬達國際股藹份有限公司行政扳科報銷業務招待氨費拌,澳其余備用金收回板，根據背景資料霸，填制記賬憑證辦。（之前有預借暗1500版元）白66敖2009-12拔-23搬電話費業務（澳56拔）凹2009板年懊12案月懊23笆日

25、，萬達國際股盎份有限公司收到把工商銀行付款通矮知，支付本月電熬話費，根據背景骯資料，填制記賬八憑證。（萬達國氨際股份有限公司唉把電話費在“管疤理費用敗-般其他”科目下核澳算）百67皚2009-12笆-23矮圓鋼驗收入庫（笆57班）藹2009搬年哎12霸月挨23班日，萬達國際股扒份有限公司圓鋼跋材料驗收入庫，半并計算材料成本盎差異，根據背景疤資料，填制記賬巴憑證。拌68熬2009-12骯-23吧煤驗收入庫（爸58白）瓣2009板年阿12柏月按23版日，萬達國際股矮份有限公司購入百的煤驗收入庫，頒并計算材料成本百差異，根據背景阿資料，填制記賬佰憑證。擺69骯2009-12壩-23版勞動保護品驗收吧

26、入庫（背59耙）絆2009疤年八12愛月耙23捌日，萬達國際股白份有限公司購入巴的勞動保護品驗昂收入庫，并計算版材料成本差異，擺根據背景資料，跋填制記賬憑證。阿70拔2009-12頒-23柏潤滑油驗收入庫傲（叭60哎）班2009愛年盎12擺月隘23斑日，萬達國際股斑份有限公司購入凹的潤滑油驗收入哎庫，根據背景資鞍料，填制記賬憑般證。岸71板2009-12昂-23柏軸承板Q123稗驗收入庫（哀61搬）搬2009跋年艾12哀月頒23挨日，萬達國際股艾份有限公司購入柏的軸承柏Q123叭驗收入庫，計算按材料成本差異，愛根據背景資料，艾填制記賬憑證。氨72爸2009-12胺-23皚包裝箱驗收入庫翱（八6

27、2爸）班2009拜年鞍12癌月俺23岸日，萬達國際股熬份有限公司購入芭的包裝箱驗收入艾庫，并計算材料絆成本差異，根據翱背景資料，填制八記賬憑證。鞍73暗2009-12班-24白領用材料（靶63八）埃2009哎年背12拔月隘24霸日，萬達國際股昂份有限公司鑄造敗車間領用原材料壩，根據背景資料壩，填制記賬憑證凹。鞍74八2009-12艾-24礙領用材料（拜64翱）凹2009骯年罷12瓣月拌24懊日，萬達國際股盎份有限公司機加挨工車間領用材料皚，根據背景資料氨，填制記賬憑證敗。襖75辦2009-12阿-24背領用材料（唉65?。┌?009熬年版12辦月昂24唉日，萬達國際股稗份有限公司裝配芭車間領用

28、材料，敗根據背景資料，隘填制記賬憑證。氨76哎2009-12伴-24奧領用材料（傲66安）罷2009扳年擺12氨月阿24霸日，萬達國際股叭份有限公司機修昂車間領用材料，吧根據背景資料，壩填制記賬憑證。凹77隘2009-12般-24岸銷售業務（癌67-2邦）絆2009半年哀12把月啊24柏日，萬達國際股俺份有限公司結轉辦本日隨產品銷售礙不單獨計價的包艾裝物成本，根據扮背景資料，填制白記賬憑證。（萬翱達國際股份有限骯公司把包裝費在壩“銷售費用敖-艾其他”科目下核藹算）熬78奧2009-12澳-24愛銷售業務（凹67-1拔）癌2009拜年板12拌月班24瓣日，萬達國際股皚份有限公司向北襖京順大企業集

29、團白銷售藹H-1絆銑床襖10辦臺，款已收，根擺據背景資料，填八制記賬憑證。暗79懊2009-12搬-25哎銷售材料業務（扒68凹）班2009八年般12罷月靶25氨日，萬達國際股扮份有限公司銷售暗作為材料的圓鋼哎3搬噸，款已收到，埃根據背景資料，邦填制記賬憑證。鞍80跋2009-12癌-25伴修理業務（胺69奧）藹2009板年愛12氨月柏25氨日，萬達國際股拜份有限公司機修矮車間檢修基本生巴產設備，根據背芭景資料，填制記阿賬憑證。耙81安2009-12背-25白出售交易性金融巴資產業務（藹70頒）笆2009笆年扳12笆月罷25爸日，萬達國際股皚份有限公司出售岸太原剛玉股票皚3500奧股，每股價格

30、班14.5捌元?？铐椡ㄟ^投安資專項賬戶劃轉百，根據背景資料凹，填制記賬憑證艾。盎82扒2009-12阿-25凹結轉銷售材料成靶本業務（暗71般）邦2009班年氨12半月胺25扮日，萬達國際股八份有限公司結轉唉本日銷售的的半3骯噸圓鋼的實際成頒本，根據背景資埃料，填制記賬憑扒證。（材料成本凹差異為擺522.00哎元）。拜83爸2009-12柏-26八計提折舊（把72半）八2009懊年擺12耙月般26扮日，萬達國際股捌份有限公司計提癌本月固定資產折案舊，根據背景資凹料，填制記賬憑吧證。背84叭2009-12霸-27襖攤銷費用（骯73矮）笆2009佰年罷12跋月矮27擺日，萬達國際股埃份有限公司攤銷

31、八本月無形資產價骯值，根據背景資拔料，填制記賬憑八證。（萬達國際耙股份有限公司把矮無形資產攤銷費靶在“管理費用艾-辦其他”科目下核俺算）氨85隘2009-12啊-27傲利息業務（翱74瓣）芭2009背年懊12骯月澳27頒日，萬達國際股案份有限公司支付疤用于廠房建造的辦長期借款第四季佰度利息，前兩月芭已經計提（工商班銀行），根據背澳景資料，填制記癌賬憑證。瓣86百2009-12翱-28礙短期借款（笆75?。┨@2009胺年矮12按月版28般日，萬達國際股跋份有限公司歸還扮短期借款，根據班背景資料，填制敖記賬憑證。藹87頒2009-12芭-28礙在建工程（挨76八）爸2009艾年扳12胺月愛28俺日

32、，萬達國際股拜份有限公司建造耙廠房，支付工程斑款，根據背景資愛料，填制記賬憑昂證。胺88扳2009-12跋-29襖水電費業務（懊77案）拜2009奧年澳12跋月般29昂日，萬達國際股佰份有限公司支付啊電費，根據背景傲資料，填制記賬柏憑證。（萬達國板際股份有限公司把未對各部門電費安耗用情況進行記疤錄，將其全部計骯入“管理費用哎-安水電費”）哎89辦2009-12疤-29藹水電費業務（翱78扮）扒2009耙年哎12白月扳29芭日，萬達國際股疤份有限公司支付絆本月水費，根據氨背景資料，填制白記賬憑證。（按拜附件中各部門用把水量分配記入相耙應科目）擺90癌2009-12把-29敖結轉發出材料成瓣本差異

33、（瓣79疤）爸2009瓣年般12吧月捌29敗日，萬達國際股拜份有限公司結轉搬本月發出材料成板本差異，根據背安景資料，填制記巴賬憑證。（總部邦負擔的差異計入辦“管理費用懊-安其他”）。瓣91伴2009-12澳-30疤應付職工薪酬業板務（擺80霸）擺2009癌年背12矮月稗30罷日，萬達國際股鞍份有限公司計提拌職工薪酬，另外埃按工資的絆2%埃和背1.5%辦分別計提工會經礙費和教育經費，白根據背景資料，絆填制記賬憑證。辦（工會經費和教斑育經費不做分攤壩，直接計入“管伴理費用”）白92氨2009-12哀-30爸結轉輔助生產車哎間制造費用業務疤（斑81疤）埃2009班年疤12澳月敗30班日，萬達國際股霸

34、份有限公司按修愛理工時結轉機修暗車間的生產費用把，按用電數量分鞍配配電車間發生昂的生產費用，根笆據背景資料，填爸制記賬憑證。（扒管理部門受益的氨費用計入“管理胺費用耙-霸其他”）扒93爸2009-12岸-30艾結轉生產車間制耙造費用業務（罷82斑）拜2009佰年熬12骯月扒30壩日，萬達國際股傲份有限公司按定礙額工時結轉各基俺本生產車間的制奧造費用，根據背般景資料，填制記板賬憑證。疤94罷2009-12俺-31吧財產清查（跋83盎）扳2009邦年襖12拔月笆31背日，萬達國際股啊份有限公司對財拜產進行清查，編昂制盤虧及轉出進版項稅額的記賬憑唉證，根據背景資瓣料，填制記賬憑擺證。把95凹2009

35、-12拔-31辦結轉產品銷售成拌本（白85班）半2009搬年班12暗月稗31柏日，萬達國際股熬份有限公司采用扒全月一次加權平愛均法，結轉各產八品銷售成本，根頒據背景資料，填芭制記賬憑證。哀96瓣2009-12胺-31吧財產清查結果處邦理（唉86白）鞍2009隘年藹12八月盎31皚日，萬達國際股哎份有限公司對財版產清查進行處理礙，根據背景資料俺，填制記賬憑證罷。奧97懊2009-12邦-31翱結轉未交增值稅板業務（哎87耙）疤2009扮年芭12敗月擺31佰日，萬達國際股安份有限公司結轉哎本月未交增值稅辦，根據背景資料翱，填制記賬憑證拌。爸98岸2009-12版-31擺計提減值準備業按務（愛88扳

36、）澳2009叭年扳12翱月哎31靶日，萬達國際股拔份有限公司因技扳術發展，公司原礙非專利技術貶值唉，計提了減值準捌備，根據背景資絆料，填制記賬憑案證。俺99案2009-12哎-31巴壞賬準備（跋89愛）案2009懊年背12澳月耙31骯日，萬達國際股礙份有限公司計提奧壞賬準備，根據啊背景資料，填制靶記賬憑證。伴100班2009-12跋-31敗投資收益（拌90鞍）辦2009伴年凹12爸月耙31捌日，萬達國際股藹份有限公司收到俺被投資單位分來扳的利潤，根據背拌景資料，填制記拌賬憑證。懊101把2009-12昂-31把結轉收益類賬戶按（癌95拔）矮2009骯年矮12般月百31澳日，萬達國際股愛份有限公

37、司結轉搬收益類賬戶到本版年利潤賬戶，根擺據背景資料，填壩制記賬憑證。斑102骯2009-12阿-31襖結轉費用成本類礙賬戶（扒92疤）百2009扳年爸12啊月罷31翱日，萬達國際股搬份有限公司根據佰前面發生業務結翱轉費用成本類賬藹戶到本年利潤賬懊戶，根據背景資凹料，填制記賬憑盎證。搬103隘2009-12凹-31哀計算所得稅業務板（隘93疤）稗2009斑年啊12矮月盎31吧日，萬達國際股隘份有限公司對利扮潤總額進行調整拜，編制計提所得隘稅的記賬憑證，芭根據背景資料，扳填制記賬憑證。扮（提示：霸2008扮年疤1八月昂1盎日起實行新企業胺所得稅法，基本笆稅率為翱25%佰）百104骯2009-12礙

38、-31般結轉所得稅費用澳（昂94跋）鞍2009唉年斑12礙月扳31辦日，萬達國際股霸份有限公司結轉哀所得稅費用到本把年利潤賬戶，根熬據背景資料，填敗制記賬憑證。暗105阿2009-12扒-31笆結轉完工產品成敖本業務（般84癌）藹2009班年靶12辦月哀30擺日，萬達國際股般份有限公司結轉挨本月完成產品成啊本，根據背景資澳料，填制記賬憑挨證。埃106安2009-12擺-31扮計提城建稅（哎91癌）案2009佰年瓣12岸月擺31阿日，萬達國際股哎份有限公司計提搬本月的城建稅，八根據背景資料，熬填制記賬憑證。安（本公司教育費笆附加免繳）拜107昂2009-12靶-31背結轉本年利潤賬岸戶（哎96半

39、）拔2009藹年奧12艾月邦31盎日，萬達國際股拜份有限公司將本埃年利潤（連同期阿初余額）賬戶余凹額結轉到利潤分柏配啊-版未分配利潤賬戶笆中，根據背景資百料，填制記賬憑扳證。耙108背2009-12背-31邦分配利潤（襖97安）挨2009芭年般12熬月盎31啊日，萬達國際股隘份有限公司年末俺按凈利潤的藹10%半提取法定盈余公罷積，按哀5%班提取任意盈余公氨積，向投資者分般配利潤，比例為霸凈利潤的盎30%斑，根據背景資料拔，填制記賬憑證骯。背109瓣2009-12絆-31版結轉利潤分配（靶98辦）哀2009半年襖12般月跋31哎日，萬達國際股唉份有限公司根據辦上題業務結轉利白潤分配，根據背埃景資

40、料，填制記壩賬憑證。巴3扒、實習結果數據伴3.1背、記賬憑證罷記賬憑證挨吧埃2009埃年爸12爸月俺1搬日瓣字第鞍1拔摘要胺總賬科目把明細科目礙借方金額拜貸方金額凹記賬符號霸銷售凹H-1背銑床扳銀行存款佰工商銀行鞍482625.稗00愛跋銷售藹H-1癌銑床扮主營業務收入翱H-1笆銑床哎412500.斑00按辦銷售斑H-1柏銑床安應交稅費胺應交增值稅（銷敗項稅額）瓣70125.0按0拔爸合計芭482625.百00凹482625.傲00伴財務主管：按記賬：舒大紅胺JZ頒出納：案審核：舒大紅哎SH瓣制單：舒大紅暗ZD岸記賬憑證骯壩班2009叭年矮12哀月巴1藹日吧字第艾2挨摘要拌總賬科目敖明細科目班

41、借方金額矮貸方金額俺記賬符號哎購買辦公用品襖管理費用拌辦公用品礙267.50皚扒購買辦公用品百庫存現金柏267.50稗爸合計靶267.50胺267.50八財務主管：拜記賬：舒大紅佰JZ背出納：笆審核：舒大紅稗SH拔制單：舒大紅壩ZD耙記賬憑證擺愛敖2009半年巴12版月唉2斑日疤字第懊3捌摘要藹總賬科目把明細科目背借方金額扮貸方金額凹記賬符號扳匯款愛-拜購煤瓣其他貨幣資金奧銀行匯票存款襖64330.0稗0八傲匯款暗-安購煤佰財務費用挨手續費矮6.00般把匯款疤-愛購煤盎銀行存款俺工商銀行皚64336.0藹0安伴合計盎64336.0稗0藹64336.0凹0藹財務主管：瓣記賬：舒大紅愛JZ佰出納：

42、霸審核：舒大紅版SH凹制單：舒大紅啊ZD搬記賬憑證霸氨礙2009把年頒12暗月拜3辦日昂字第鞍4骯摘要百總賬科目骯明細科目巴借方金額背貸方金額罷記賬符號罷捐款俺營業外支出辦50000.0爸0拌礙捐款哀銀行存款懊工商銀行傲50000.0胺0挨盎合計板50000.0罷0矮50000.0襖0扒財務主管：扮記賬：舒大紅敖JZ襖出納：捌審核：舒大紅翱SH按制單：舒大紅頒ZD靶記賬憑證拜拔瓣2009靶年搬12傲月埃3阿日氨字第唉5傲摘要盎總賬科目襖明細科目拌借方金額叭貸方金額藹記賬符號吧歸還貨款扒應付賬款般上海鋼鐵廠胺268000.班00扒昂歸還貨款伴財務費用愛手續費安26.80辦爸歸還貨款靶銀行存款胺工

43、商銀行熬268026.鞍80懊凹合計拔268026.艾80襖268026.唉80板財務主管：澳記賬：舒大紅靶JZ傲出納：霸審核：舒大紅跋SH班制單：舒大紅背ZD皚記賬憑證澳翱昂2009懊年啊12邦月板3胺日按字第岸6皚摘要板總賬科目鞍明細科目頒借方金額伴貸方金額盎記賬符號埃銷售阿C-1斑車床拌預收賬款挨山西機電公司伴157000.拜00挨按銷售把C-1藹車床凹財務費用板手續費扮10.00罷藹銷售熬C-1瓣車床吧主營業務收入骯C-1胺車床氨129600.奧00熬板銷售埃C-1背車床盎應交稅費八應交增值稅（銷邦項稅額）佰22032.0罷0笆壩銷售班C-1唉車床辦銀行存款拌工商銀行挨800.00爸敗

44、銷售俺C-1捌車床敖銀行存款敗工商銀行哀4568.00澳愛銷售拔C-1熬車床扒銀行存款唉工商銀行凹10.00壩阿合計搬157010.熬00拌157010.罷00阿財務主管：跋記賬：舒大紅扮JZ唉出納：辦審核：舒大紅拔SH扳制單：舒大紅吧ZD斑記賬憑證皚埃唉2009搬年扳12哀月捌4邦日般字第罷7把摘要拌總賬科目拔明細科目扒借方金額敗貸方金額搬記賬符號翱銷售靶C-1哎車床扮應收賬款懊廣州市新林機電哎公司胺758160.搬00背扮銷售稗C-1埃車床愛財務費用愛手續費傲16.00按胺銷售霸C-1暗車床八應交稅費啊應交增值稅（進鞍項稅額）背210.00吧柏銷售半C-1扳車床絆銷售費用哎其他啊2790.

45、00懊暗銷售扳C-1襖車床笆應交稅費藹應交增值稅（銷凹項稅額）佰110160.半00罷扒銷售白C-1氨車床挨主營業務收入瓣C-1挨車床扒648000.拌00奧伴銷售壩C-1敖車床氨銀行存款氨工商銀行耙3000.00挨哎銷售版C-1靶車床癌銀行存款擺工商銀行頒16.00俺邦合計熬761176.靶00拌761176.哎00霸財務主管：矮記賬：舒大紅哎JZ昂出納：耙審核：舒大紅伴SH叭制單：舒大紅盎ZD笆記賬憑證辦芭敖2009柏年八12安月埃4拌日鞍字第吧8把摘要壩總賬科目捌明細科目佰借方金額按貸方金額版記賬符號耙購買圓鋼瓣材料采購敖圓鋼叭88687.2芭0懊罷購買圓鋼板應交稅費般應交增值稅（進背項

46、稅額）俺14632.8敖0昂啊購買圓鋼拔預付賬款版長江鋼鐵公司笆103320.藹00霸傲合計唉103320.礙00骯103320.吧00笆財務主管：哀記賬：舒大紅把JZ隘出納：岸審核：舒大紅懊SH昂制單：舒大紅愛ZD版記賬憑證懊胺斑2009吧年阿12挨月絆5白日挨字第埃9熬摘要隘總賬科目芭明細科目挨借方金額吧貸方金額把記賬符號佰短期借款吧銀行存款辦工商銀行扳150000.皚00百疤短期借款奧短期借款瓣150000.哎00版敖合計懊150000.扒00罷150000.擺00挨財務主管：版記賬：舒大紅凹JZ百出納：伴審核：舒大紅扮SH吧制單：舒大紅哀ZD艾記賬憑證把矮拔2009拔年唉12藹月矮5埃

47、日柏字第巴10敗摘要安總賬科目安明細科目哎借方金額擺貸方金額佰記賬符號岸繳納稅費拌應交稅費矮應交增值稅（已癌交稅金）骯216500.艾00靶昂繳納稅費百應交稅費藹應交城市維護建矮設稅斑15155.0愛0擺搬繳納稅費懊應交稅費懊應交所得稅安165000.半00跋笆繳納稅費案應交稅費瓣應交個人所得稅骯14234.0板0稗瓣繳納稅費擺銀行存款絆工商銀行搬410889.懊00案礙合計把410889.邦00絆410889.啊00翱財務主管：骯記賬：舒大紅背JZ笆出納：傲審核：舒大紅百SH辦制單：舒大紅背ZD傲記賬憑證稗扳矮2009扳年胺12稗月骯5版日絆字第安11絆摘要按總賬科目搬明細科目敖借方金額翱貸

48、方金額板記賬符號凹固定資產清理岸固定資產清理骯7000.00搬阿固定資產清理搬累計折舊搬80000.0癌0捌哎固定資產清理半固定資產哎87000.0伴0班版合計拌87000.0半0啊87000.0拌0皚財務主管：霸記賬：舒大紅頒JZ霸出納：芭審核：舒大紅八SH敗制單：舒大紅阿ZD霸記賬憑證埃百艾2009敖年罷12瓣月耙5巴日矮字第爸12襖摘要辦總賬科目百明細科目唉借方金額般貸方金額擺記賬符號盎支付清理費用伴固定資產清理唉2000.00傲哀支付清理費用埃銀行存款盎交通銀行伴2000.00敖胺合計阿2000.00白2000.00把財務主管：敖記賬：舒大紅稗JZ背出納：芭審核：舒大紅唉SH敗制單：舒

49、大紅稗ZD叭記賬憑證昂背吧2009稗年暗12佰月懊5襖日翱字第哎13斑摘要搬總賬科目瓣明細科目鞍借方金額八貸方金額半記賬符號凹取得變價收入巴銀行存款背交通銀行翱5616.00霸岸取得變價收入壩固定資產清理壩5400.00罷笆取得變價收入拌應交稅費襖應交增值稅（銷拜項稅額）扮216.00暗胺合計皚5616.00俺5616.00阿財務主管：罷記賬：舒大紅瓣JZ絆出納：稗審核：舒大紅凹SH襖制單：舒大紅巴ZD骯記賬憑證拌安擺2009挨年扳12拔月爸5版日稗字第扮14熬摘要般總賬科目哎明細科目凹借方金額敗貸方金額拜記賬符號凹結轉固定資產清氨理阿營業外支出癌3600.00愛吧結轉固定資產清矮理百固定資產

50、清理柏3600.00隘靶合計岸3600.00熬3600.00安財務主管：搬記賬：舒大紅安JZ按出納：佰審核：舒大紅絆SH稗制單：舒大紅奧ZD般記賬憑證盎半翱2009百年叭12敖月礙6凹日跋字第辦15伴摘要氨總賬科目矮明細科目奧借方金額八貸方金額胺記賬符號矮支付廣告費拜銷售費用百廣告費邦30000.0愛0翱安支付廣告費稗銀行存款敖工商銀行巴30000.0爸0疤靶合計靶30000.0哀0邦30000.0盎0敖財務主管：唉記賬：舒大紅阿JZ拜出納：稗審核：舒大紅啊SH背制單：舒大紅啊ZD骯記賬憑證安阿辦2009胺年斑12哀月礙6敖日絆字第扳16柏摘要把總賬科目板明細科目半借方金額百貸方金額拔記賬符號

51、半購買爸Q123班軸承愛材料采購版軸承斑Q123拔34000.0背0安捌購買傲Q123稗軸承笆材料采購背軸承矮Q123百3720.00愛氨購買礙Q123罷軸承傲應交稅費靶應交增值稅（進鞍項稅額）拜5780.00岸耙購買暗Q123壩軸承壩應交稅費叭應交增值稅（進熬項稅額）唉280.00敖癌購買鞍Q123隘軸承唉其他貨幣資金扳銀行匯票存款凹43780.0笆0阿斑合計案43780.0半0班43780.0翱0奧財務主管：絆記賬：舒大紅白JZ背出納：鞍審核：舒大紅澳SH吧制單：舒大紅稗ZD愛記賬憑證把唉半2009敖年把12艾月扮6愛日岸字第頒17盎摘要癌總賬科目凹明細科目半借方金額扮貸方金額壩記賬符號盎

52、出售固定資產矮固定資產清理隘24000.0班0耙按出售固定資產案累計折舊芭15000.0翱0氨巴出售固定資產罷固定資產伴39000.0壩0骯案合計啊39000.0頒0埃39000.0跋0扮財務主管：翱記賬：舒大紅瓣JZ佰出納：般審核：舒大紅罷SH埃制單：舒大紅皚ZD哎記賬憑證柏哀邦2009哎年藹12凹月唉6敗日疤字第昂18熬摘要拜總賬科目斑明細科目懊借方金額瓣貸方金額挨記賬符號案收到變賣磨齒機白價款瓣銀行存款絆工商銀行暗27000.0挨0盎板收到變賣磨齒機敖價款敗固定資產清理敗27000.0襖0唉吧合計艾27000.0稗0昂27000.0岸0拜財務主管：搬記賬：舒大紅矮JZ跋出納：班審核：舒大

53、紅案SH昂制單：舒大紅按ZD笆記賬憑證芭安邦2009白年澳12叭月癌6岸日礙字第疤19唉摘要阿總賬科目懊明細科目佰借方金額襖貸方金額氨記賬符號百結轉固定資產清靶理案固定資產清理拌3000.00班安結轉固定資產清拜理扒營業外收入芭3000.00罷斑合計俺3000.00癌3000.00背財務主管：百記賬：舒大紅矮JZ擺出納：版審核：舒大紅擺SH跋制單：舒大紅艾ZD霸記賬憑證拌案骯2009氨年背12安月八7熬日襖字第盎20奧摘要熬總賬科目柏明細科目哀借方金額半貸方金額傲記賬符號背退白Q123擺軸承稗應付賬款壩山西鴻運軸承廠霸140166.扳00芭阿退疤Q123板軸承凹應交稅費柏應交增值稅（進胺項稅額

54、）暗-20366.頒00耙啊退搬Q123辦軸承笆材料采購疤軸承暗Q123胺119800.安00礙盎合計班119800.襖00案119800.擺00哎財務主管：骯記賬：舒大紅拜JZ啊出納：艾審核：舒大紅隘SH啊制單：舒大紅班ZD哀記賬憑證霸伴耙2009阿年頒12絆月罷7爸日礙字第八21敗摘要敗總賬科目岸明細科目半借方金額扮貸方金額芭記賬符號艾出租倉庫稗銀行存款叭工商銀行扒8400.00扒暗出租倉庫霸其他業務收入矮8400.00暗絆合計拔8400.00邦8400.00白財務主管：藹記賬：舒大紅爸JZ搬出納：佰審核：舒大紅半SH把制單：舒大紅凹ZD跋記賬憑證版暗邦2009霸年頒12柏月矮7奧日斑字第

55、疤22搬摘要奧總賬科目疤明細科目挨借方金額敖貸方金額骯記賬符號笆報銷差旅費跋管理費用翱差旅費暗1340.00八傲報銷差旅費啊庫存現金胺660.00挨半報銷差旅費板其他應收款挨劉海半2000.00班八合計靶2000.00岸2000.00板財務主管：笆記賬：舒大紅暗JZ哀出納：稗審核：舒大紅敖SH啊制單：舒大紅襖ZD礙記賬憑證百隘吧2009敗年壩12艾月巴8拜日艾字第奧23辦摘要敖總賬科目哎明細科目捌借方金額按貸方金額艾記賬符號皚銀行匯票結算拜銀行存款背工商銀行把2220.00挨佰銀行匯票結算按其他貨幣資金安銀行匯票存款礙2220.00白稗合計般2220.00安2220.00礙財務主管：背記賬：舒

56、大紅班JZ按出納：白審核：舒大紅翱SH吧制單：舒大紅搬ZD扒記賬憑證斑俺伴2009壩年翱12熬月奧8胺日斑字第搬24岸摘要半總賬科目岸明細科目啊借方金額傲貸方金額襖記賬符號藹購入煤絆材料采購瓣煤襖55510.0八0芭頒購入煤拌應交稅費暗應交增值稅（進胺項稅額）凹8820.00絆癌購入煤爸其他貨幣資金稗銀行匯票存款耙64330.0奧0靶絆合計昂64330.0敗0熬64330.0把0板財務主管：俺記賬：舒大紅跋JZ版出納：拔審核：舒大紅背SH扮制單：舒大紅胺ZD斑記賬憑證跋頒盎2009哀年邦12扮月擺8岸日翱字第熬25艾摘要藹總賬科目挨明細科目罷借方金額班貸方金額艾記賬符號啊購買圓鋼般材料采購昂圓

57、鋼埃22010.0罷0霸唉購買圓鋼叭應交稅費唉應交增值稅（進靶項稅額）辦3125.00愛跋購買圓鋼板銀行存款昂工商銀行啊6865.00敖疤購買圓鋼翱其他貨幣資金按外埠存款哎32000.0襖0八霸合計壩32000.0笆0半32000.0翱0芭財務主管：搬記賬：舒大紅暗JZ伴出納：佰審核：舒大紅懊SH佰制單：舒大紅邦ZD絆記賬憑證俺敗埃2009扳年藹12拜月斑9瓣日敗字第伴26吧摘要哎總賬科目矮明細科目敗借方金額叭貸方金額胺記賬符號佰前欠貨款部分償疤還了結半銀行存款案工商銀行矮450000.罷00襖矮前欠貨款部分償岸還了結挨營業外支出按179000.凹00埃頒前欠貨款部分償擺還了結版應收賬款跋山西

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